费用报销的几点财务一定要注意财务报销的注意事项

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一、费用报销的几个要点
票据与实际业务吻合
这是费用报销中最基本的常识，比如：小伙伴们去采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。有的小供应商没有发票怎么办？税务局不会认的，所以记得提醒小伙伴买东西前记得问有没有发票，没发票就换一家吧。
附件能有力支撑费用发生的真实性
附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关联性，比如：报销物料采购款，后面的送货单仅写物料一批和总金额，没有写具体物料的名称，数量，单价等，送货人和收货人也无签字，财务人员在审核报销单时根据这些现有的单据并不能判断这笔采购也无发生是否真实、有无存在舞弊的风险。
取得的发票类别符合税法要求
在这里给大家总结一下：水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用专用发票，但吃饭的发票、会所、KTV、酒吧、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用普通发票报销即可。
涉及专票报销尽可能税价分离填写
提醒小伙伴，报销过程中涉及到专票报销的，在填写报销单时将专票上的不含税金额和税额分开两行填写，这样方便财务后期的账务处理。
附件中的文件表单符合内部管理流程
这点至关重要，一定要告诉小伙伴们，很多费用的报销会牵扯到公司内部几个部门的专业意见，报销事项在发生前应取得这些内部通过的审批意见。比如：某项目发生土建改造，施工前肯定会对这个工程进项评估，评估通过才能进行施工及后期的费用报销。那么报销时就需要附上该方案评估通过的文件，这样财务人员审核时才能看到该工程是符合公司内部管理要求的，就可以放心的审核通过了。当然，这点要求是基于公司内部管控延伸出来的，不同公司要求的标准会不一样，一般来说越是管理规范的公司，在这方面要求会越严苛。
二、费用报销的重点知识
1、费用报销单或差旅费报销单上签字不齐全，如部门负责人没有签字或者财务负责人没有签字
要求：费用报销单或差旅费报销单上报销人、财务负责人、部门负责人均要签字，分公司当地没有财务的，兼职财务人员在财务负责人处签字，部门负责人为分公司经理。
2、报销单填写不规范的问题
1）小写金额与人民币符号之间有空格
要求：小写金额与人民币符号不得有空格，不得连笔，正确写法￥100.00，错误写法￥ 100.00
2）大写金额无数字部分没有用零补齐
要求：大写金额无数字部分用零补齐
【费用报销的几点财务一定要注意财务报销的注意事项】3）报销单上字迹有涂改和勾抹
要求：报销单不得涂改，如有错误，需要重新填写
4）大写金额书写有误
要求：金额填写规范，无书写错误，大写数字示例：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万
5）大写金额和小写金额不一致
要求：大写金额和小写金额保持一致
6）项目填写不完整，报销部门，报销日期、附件张数有漏填写的
要求：项目要填写完整，报销部门、报销日期、报销项目、附件张数要填写完整。
3、报销原始单据的问题
1）取得发票上没有加盖销方发票章
要求：发票上要盖销售方的发票专用章，并且与销售方名称一致，否则不能报销。
2）取得收据上没有加盖销方财务章

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