支付货款的结算方式结算方式有哪些( 二 )

2．采购订单。采购订单是采购的物料是否经过审批的依据。
3．采购合同。采购合同是采购结算的重要依据，需将采百思特网购合同的百思特网复印件交财务部备案，以便于财务审核时查阅。
4．物料验收单。物料验收单是开具物料入库单的重要依据，也是财务部审核采购的物料是否合格入库的证明，物料验收单必须有指定授权验收人的签字或盖章。
5．货运单据。货运单据是供应商送货时随车送交工厂作为收货的依据，是采购结算中的重要依据之一，货运单据必须盖有供货商公章或发货专用章等。
6．过磅单。回购非定额包装类物料时，必须有物流专员和责任保管员监督过磅、联合签字的本工厂自制过磅单。
7．物料入库单。入库单上所载信息应与相对应的货运单据、发票信息一致，且必须有物流专员和责任保管员的签字。
第5条发票
1．发票是记载和证明交易行为最根本的凭证，所有采购人员必须根据采购合同和采购订单分批次地按采购物料的类别和规格索要发票。
2．本工厂所有生产用物料的采购必须取得税率为17%的增值税专用发票。
第3章结算实施
第6条选择付款方式
采购人员应根据工厂结算相关的规章制度与供应商协商确定合适的付款方式，本工厂常见的付款方式有以下三种，具体说明如下表所示。
付款方式的选择
付款方式
说明
网银支付
◆ 由出纳支付，同时，另指定一名财务人员并对其授权，允许其办理支付手续
承兑汇票
◆ 供应商要求邮递承兑汇票的，财务部应先出具“承兑汇票邮递风险免责证明”，声明在邮递过程中发生的一切损失本工厂概不负责
◆ 供应商收到汇票后应及时给本工厂开具盖有收票方公章的收据，次收据可作为本厂的入账凭据
现金支付
◆ 现金支付适用于经集团采购部授权批准的各分厂可自行采购的少量辅助性物料的结算，这部分物料的结算可经分厂总经理审批后使用现金支付的方式进行支付
◆ 元以上的物料款支付时应尽量使用银行转账
第7条制订结算计划
1．采购部根据收货清单、结算单、订货合同对应付账款进行核对，核对无误后，统一制定结算计划。
2．结算计划由采购部结算专员根据采购合同的时间要求、供应商的重要性、物料采购时间、工厂现有资金情况等制订。
3．结算计划需经采购部经理审核，物控总监审批后确定。
第8条申请付款
采购部凭借请购单、订购单、订购合同、应付账款单、采购发票等向财务部申请付款，财务部对申请款项进行审核。
第9条付款审批
1．付款凭证审核。付款凭证审核要求如下。
（1）结算单据必须由指定授权人员签字后交财务部审核，工厂应制定授权人员名单及其签字样本交财务部门备案。
（2）结算单据所载内容需一致，物料名称、规格、分类、计量单位、数量、金额等信息必须统一。
（3）结算单据是一式多联单据的，必须用复写纸复写，不得用笔直接写在非第一联上，如单据不是最后一联，必须双面复写。
2．开票审核。一般情况下，供应商开票信息应包括以下四个方面的内容。
（1）单位名称（全称）及住所
（2）单位开户行名称（全称）及地址、账号（指收款账户）、税号。
（3）发票专用章预留印签。
（4）收款人姓名及联系方式、收件人姓名及联系方式、邮编（寄承兑汇票使用）等。

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